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稅負率多少會被稅務約談？2023年(nián)最新參考稅負率來了，趕緊收藏
發布時間：2023/9/25 閱讀量：227
曾經有(yǒu)人做(zuò)過調查，80%的(de)老闆對自(zì)己的(de)财務人員都不滿意，這是一(yī)個很有(yǒu)意思的(de)現象。财務工作人員工作兢兢業業，勤奮踏實，卻得不到老闆的(de)欣賞和(hé)肯定，這到底是老闆的(de)問題，還是财務人員的(de)問題？
答案不管是老闆，還是财務，最後損失的(de)一(yī)定是老闆的(de)企業，所以，老闆一(yī)定要懂财稅常識，做(zuò)好财稅籌劃。
稅負率多少會被稅務約談？2022年(nián)最新參考稅負率來了，趕緊收藏
一(yī)般情況下，稅務部門會先找一(yī)個行(xíng)業，然後從行(xíng)業中對稅負異常的(de)公司進行(xíng)檢查。所以，公司會因為(wèi)哪些原因被約談？
1、經評估發現，公司稅負變化異常，或稅負率長(cháng)期遠低(dī)于同行(xíng)業。
2、公司未正常申報。不及時報稅、不完整報稅等。
這四點要注意：
(1)納稅系統申報的(de)銷售額與稅控預防中的(de)發票(piào)銷售額和(hé)财務報表中的(de)銷售額不一(yī)緻；(2)連續三個月或六個月零負申報；(3)公司進項稅額變動率遠高(gāo)于銷項稅額變動率；(4)公司運費扣除量大，收入确實減少。
3、發票(piào)相關數據異常。
(1)公司增值稅發票(piào)使用量與以往相比異常。
(2)新公司短(duǎn)時間內(nèi)領取大量增值稅專用發票(piào)，稅負低(dī)。
(3)稅務分類編碼錯誤等原因需要多張發票(piào)無效。
(4)由于公司供應商(shāng)目前處于失聯狀态，貴公司需要轉出進項稅才能購買其增值稅發票(piào)。
4、公司員工和(hé)營業場所與收入不匹配。比如(rú)員工多，工作場所大，但收入少；或者人少，收入大等等。
同樣的(de)用電量、用水量和(hé)設備數量，與收入不匹配。例如(rú)，用水量、用電量等大幅增加，但收入仍相對較少，确認收入可(kě)能較少。
5、長(cháng)期以來，員工工資一(yī)直在五千以下，特别是一(yī)些企業雇用了中高(gāo)端人才，但是員工的(de)平均工資一(yī)直很低(dī)，有(yǒu)可(kě)能避免個人所得稅。
6、印花稅、房産稅等稅長(cháng)期為(wèi)0。一(yī)般來說，印花稅和(hé)房産稅在公司正常經營的(de)情況下是不可(kě)避免的(de)。
7、成本、毛利率等指标明顯不合理(lǐ)，或企業長(cháng)期虧損但未破産。
以上隻是稅務局會采訪的(de)一(yī)些常見原因，但還有(yǒu)很多原因沒有(yǒu)提及。
2023各行(xíng)業增值稅和(hé)企業所得稅預警稅負率表
下表中的(de)預警稅負率供财務人員做(zuò)個參考，并不是唯一(yī)标準值！
1、各個行(xíng)業增值稅預警稅負率表
2、各個行(xíng)業企業所得稅預警稅負率表
企業稅收評估的(de)6大預警指标
企業稅負率計算案例
1、增值稅稅負計算案例
2、企業所得稅稅負計算案例
上面的(de)案例告訴我們财務人員，平常我們的(de)财務工作要時刻關注稅負率，而不是以稅負預警率為(wèi)标準！
金稅4期嚴抓公轉私，已經有(yǒu)多家公司出事了，老闆千萬不要再亂轉了！
公轉私有(yǒu)哪些風險？
1、偷稅漏稅的(de)嫌疑，公司做(zuò)賬都是需要原始憑證的(de)，通過個人賬戶轉出去(qù)的(de)款項不透明，沒有(yǒu)納稅的(de)憑證，更沒有(yǒu)票(piào)，就可(kě)能會面臨補稅的(de)懲罰。
2、挪用公款的(de)嫌疑，公戶是需要擺在明面上可(kě)查的(de)，由公戶直接到私戶很難區分是公用還是私用，所以必須受到嚴格的(de)監管。
3、洗錢的(de)嫌疑，洗錢或者金融詐騙等，最好的(de)方式就是通過公戶洗白，所以這部分也是嚴查，最近開公戶受到影響主要也是因為(wèi)這個原因。
什麽樣的(de)情況容易被監控？
1、銀行(xíng)的(de)大額和(hé)可(kě)疑交易：公對公單筆(bǐ)轉賬支付或累計200萬元以上；私對公，單筆(bǐ)轉賬支付或當日累計交易20萬元以上；個人銀行(xíng)結算賬戶短(duǎn)期內(nèi)累計100萬元以上現金收付。
2、實務中，單日如(rú)果出現頻繁轉賬，将會受到銀行(xíng)的(de)查詢和(hé)監控。
這7種方式可(kě)以放心大膽地(dì)轉
1發放員工實際工資
2備用金用于員工差旅費報銷
3支付給個人的(de)勞務報酬
4償還公司向個人的(de)借款
5支付給個人的(de)賠償金
6股東分紅(hóng)
7個人獨資企業利潤分配
老闆想公轉私到個人卡上如(rú)何操作呢(ne)？
1.給自(zì)己發工資：每月工資2.9萬年(nián)終獎14.4萬全年(nián)收入50萬，稅率11%
2.每年(nián)開除一(yī)次員工，通過離(lí)職補償金拿回90萬，離(lí)職補償金低(dī)于當地(dì)年(nián)平均工資3倍可(kě)以免稅
3.成立個人獨資企業的(de)咨詢中心，核定後綜合稅率5%，把公司部分業務外包給它拿回475萬
案例分析：
下面以我區個人獨資企業進行(xíng)稅負演算：
增值稅：500W/1.03*3%=14.56w
附加稅：14.56*3%=0.44w
所得稅：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合計25.44w，稅負為(wèi)5.08%
可(kě)見，個人獨資核定征收後，可(kě)以将40%的(de)所得稅降低(dī)到5%！
其中，一(yī)般納稅人企業在稅收優惠區還有(yǒu)稅收獎勵：
園區對注冊企業的(de)增值稅以地(dì)方留存的(de)30%~60%扶持獎勵；
企業所得稅以地(dì)方留存的(de)30%~60%給予扶持獎勵；
财政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；
個人獨資企業可(kě)以申請核定征收，核定後綜合稅負5%以內(nèi)；
4.成立X公司控股主體公司，每年(nián)分紅(hóng)給它免交20%個稅
5.把自(zì)己的(de)車賣給公司，二手車轉讓價格低(dī)于市(shì)場價免稅，後續的(de)保養費、油費都可(kě)以入公司報銷，車還是老闆自(zì)己開
作為(wèi)企業，納稅不僅是法定義務，更是一(yī)項重要的(de)社會責任。納稅不僅對企業發展具有(yǒu)促進作用，也是為(wèi)社會繁榮和(hé)可(kě)持續發展做(zuò)出貢獻的(de)重要方式之一(yī)。
依法納稅是每個納稅人對國(guó)家應盡的(de)責任和(hé)義務。稅收是“取之于民，用之于民”是國(guó)家賴以生存的(de)基礎，與國(guó)家的(de)整體利益及企業、單位、個人的(de)直接利益有(yǒu)着密切的(de)聯系。納稅人必須按照《稅法》規定進行(xíng)依法納稅。
那企業可(kě)不可(kě)以不交稅呢(ne)？
答案是不行(xíng)的(de)，稅收是根據國(guó)家法律法規來規定的(de)，企業也不可(kě)以違背，如(rú)：偷稅、漏稅都是嚴重違法行(xíng)為(wèi)。但是，我們可(kě)以根據地(dì)方優惠政策，在法律允許和(hé)提倡的(de)條件下，幫助企業合理(lǐ)納稅。
中國(guó)的(de)國(guó)稅環境極為(wèi)複雜，無論是老闆或個人，盡管非财務人員，也必須具有(yǒu)稅務意識。
談到财稅，可(kě)以說，這是每個公司都必須要思考的(de)問題。甚至還有(yǒu)馬雲、劉強東。要不然，馬雲為(wèi)什麽沒有(yǒu)薪水，而劉強東卻隻能拿到一(yī)塊錢？
其實，以上所述的(de)節稅、避稅措施，正是《避稅》一(yī)書中的(de)諸多避稅手段。本書運用上百個實際案例，并運用多種避稅技巧，為(wèi)您提供正确、合理(lǐ)的(de)避稅方式。
談到逃稅，你也許會說：“繳稅是一(yī)種無法逃避的(de)義務。我們如(rú)何才能談到合理(lǐ)的(de)避稅？“偷稅是違法的(de)吧(ba)？我們要辯證地(dì)看待這一(yī)問題。避稅與逃稅是兩回事。避稅是通過合理(lǐ)的(de)方法來降低(dī)稅款，而偷稅并不是要交稅的(de)。
合法避稅是指納稅人在遵守稅法、依法納稅的(de)情況下，通過合理(lǐ)的(de)手段規避納稅，從而降低(dī)納稅負擔。合理(lǐ)的(de)避稅行(xíng)為(wèi)屬于一(yī)般的(de)合法行(xíng)為(wèi)，而非逃稅。合理(lǐ)的(de)避稅行(xíng)為(wèi)，不隻是金融機(jī)構的(de)問題，還需要市(shì)場、商(shāng)業等各部門共同努力，從合同簽訂、資金收付等方面着手。